1、你要注意这个是应交税费科目相关明细科目的年初年末余额，并不是说你实际缴的金额。按照应交税费科目（负债类科目），应该是年初余额+本期应缴额-本期实缴额=年末余额，然后计提城建税和教育费附加一般应该是按照本期应缴额计算的，你的表里没这个数据不能直接计算城建税和教育费附加金额
2、你看后面不是写了吗？余额负数系公司预交的税款尚未退回所致，也就是说有预交的税额，如果简单一点理解，假设本年度没有缴纳增值税和营业税，按照第一条我说的公式，算下来当期也是有应交税额的，这样有城建税和教育费附加就相当正常了
3、交增值税营业税，以及城建税和教育费附加，跟企业是否亏损或者盈利是没有直接关系的，而是跟你的流转额，也就是销售额有关
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