电信费，房租，水电费记入管理费用 付供应商的货款记入库存商品 和应交税金收回的货款记应收账款加油费，出差费，招待费记经营费用购文具记管理费用
现金日记帐中的对方科目就是填写会计分录中“现金”科目的对应科目
现金日记账上的对应科目现在一般都是不填写的，你只要在摘要当中写明资金用途就可以了。
