我公司上个月开了一张1710元的发票给客户,但客户打款到我公司账户只打了1700,这个会计分录怎么做？

上个月的分录：
借：应收账款 1710
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

本月的分录：
借：银行存款 1700
贷：应收账款 1700

如果公司以后还与该客户有业务往来的话，暂且这样处理，等下次业务往来时要求客户补足上次的余款。

如果公司与该客户很可能没有业务往来，该笔账款无法收回时，计提坏账准备。待到确实无法收回该笔款项时，转销坏账。

借：资产减值损失-计提的坏账准备 10
贷：坏账准备 10

借：坏账准备 10
贷：应收账款 10

如果该客户属于经常性客户，就是说一直有业务发生，这笔欠款10元，可以收回的话，就挂在账上；否则在收到1700元时，差额10元就做坏账处理（营业外支出）

借：银行存款　　1700
借：营业外支出　10
贷：应收账款　　1710

希望能帮助到你！

借：银行存款1700

贷：应收账款－X客户1700

总的客户还欠你公司10元，按照你公司对客户有没什么约束，或其他原因，待后你公司决定批准后才进行分录。

借：有关科目10 或借：待处理财产损益－待处理流动资产损失10
贷：应收账款－X客户10

要是当给客户的折扣呢，你就把剩下的10元，做营业费用，要是还想继续要求呢，就挂其他应收款-客户名称。要是不还，你就转营业外支出吧。