一般在月初，上月的业务已经完成，本月业务尚未开始。用的是当月月初汇率（上月月末汇率），但是有效日期是从上月最后一天。这样做一是方便对上月月结时做外币评估，二是可以保证本月的业务（除外向币评估外）对应同一个汇率。
一般在月初，用的是当月月初汇率。
这样做目的：
方便对上月月结时做外币评估；
可以保证本月的业务（除外向币评估外）对应同一个汇率。
