230问答网 > 某企业某年度利润表中利润总额为3200万元,该公司所得税税率为25%,当年违反环保规定支付罚款30万元，对持有

某企业某年度利润表中利润总额为3200万元,该公司所得税税率为25%,当年违反环保规定支付罚款30万元，对持有

2024-12-29 01:52:49

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回答1：

环保规定支付罚款30万元存货计提了20万元的存货跌价准备税法不认，需要调整。

应当缴纳企业所得税=（3200+30+20）*25%=812.5
会计处理为：计算所得税时
借：所得税费用807.5
递延所得税资产5
贷：应交税费-应交所得税812.5

交税时
借：应交税费-应交所得税812.5
贷：银行存款812.5

回答2：

应当缴纳企业所得税=（3200-30-20）*25%=787.5
会计处理为，计算所得税时
借记：所得税费用792.5
贷记：应交税费-应交所得税787.5
递延所得税资产5
交税时借记：应交税费-应交所得税787.5
贷记银行存款787.5

回答3：

环保规定支付罚款30万元存货计提了20万元的存货跌价准备税法不认，需要调整
应纳所得税=（3200+30+20）*25%=812.5
借：所得税费 812.5
贷：应交税费-应交企业所得税 812.5

回答4：

调增应纳税所得额30+20=50万元
补交所得税50*25%=12.5万元