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企业所得税季度报表，缴税的时候是看本年度累计金额，为什么不是看本期金额？

2024-11-30 09:06:30

推荐回答（2个）

回答1：

为什么不是看本期金额？----企业所得税法的规定。
1季度亏了，2季度盈利，那么2季应计税的额是要减掉1季度闹春的亏损额。
如果前6个月我盈利1000，并且缴税了，后六个月亏损了，那么液森耐全年汇算清缴后，多交了800元的退给你春饥。

回答2：

因为所得税是按照“按季预缴，年末汇算清缴”来纳税碧渗征管的，所以每个季度均根据截至本季末的累计利润额和已经预缴的所得税额来计算是否还需要正慧汪预缴所得税，到年末汇算全年的应纳税所得额并据此计算当年应纳所得税，根据已经预缴的所得税额计算来确定是否需要补交还是退还已预缴的所得税。
所以，如果前6个月盈利1000，并且缴税了；后六个月亏损了800，则后2个季度不用缴纳所得税；年末汇算后应举仔纳税所得额确实为200的话，税务局会将贵司多纳的所得税于明年汇算清缴后退税给贵司的。