建议你以你们公司内部经理办公会议纪要的形式，将上述预收款的形成经过，及销账决定以文件的形式进行确认，然后在本年度本月内转做收入。 这样免得追补以前年度的应纳税所得额，规避了滞纳金。
费用是可以调整的，账款开票的也要把税调出来的，看你是哪种情况，每个区也有不同可以咨询专管员再做实际的调整
