地税每月缴纳的税费的账务处理怎么做？

这些税费的计提方法是会的，就是不知道用那些科目和结转。

2024-11-25 18:43:26

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回答1：

　　地税主要缴纳营业税及其附加税费，主要账务处理如下：
　　计算税费，借：营业税金及附加
　　贷：应交税费——地方教育费附加
　　——教育费附加
　　——城建税
　　交税时，借：应交税费——教育费附加
　　—— 城建税
　　——地方教育费附加
　　贷：银行存款。
　　如果有，印花税计提时：借：管理费用-印花税贷：应交税金-应交印花税交款后：借：应交税金-应交印花税贷：现金、银行存存

回答2：

1、计提时：
借：营业税金及附加
管理费用—堤围费
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
应交税费—应交堤围费
如果当期要计提企业所得税的，还要做以下分录：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
2、结转时：
期末将相关税费余额转入“本年利润”，结转后该税费科目无余额
借：本年利润
贷：营业税金及附加
管理费用—堤围费
所得税费用