1.结转本年利润。
借:本年利润200
贷:利润分配-未分配利润200
2.提公积
借:利润分配-未分配利润-提法定盈余公积20
提任意公积10
贷:盈余公积-法定公积20
任意公积10
3.如果不往别的地方再分配了那余额就200-20-10=170万(超过5年的亏损就不用弥补了)
10%法宝盈余公积(200-50)*10%=15
5%任意盈余公积(200-50)*5%=7.5
200-50-15-7.5=127.50
能不能弥补,和未分配利润余额无关。
希望能帮助到您!
200-200*(10%+5%)-50=120万元
200*10%=20
200*5%=10
-50+200-20-10=120