建筑工程项目中业主承担哪些风险?

建设工程风险的财务安排：风险自留、合同转嫁、保险转移-工保网

按照风险承担方式，财务型风险管理可以分为自留风险（对风险的自我承担）和转移风险（将损失转嫁由他人承担）两类，其中转移风险还可进一步分为财务型非保险转移风险、财务型保险转移风险两种：前者通过经济合同转移风险，后者通过保险合同转移风险。

因此在工程建设中，除采取避免、预防、抑制三大控制技术进行风险管理外，参建各方也需在风险分析的基础上，对建设工程风险作出自留、非保险转移、保险转移等财务安排，并通过组合达到既加大对工程项目的保障力度，又降低财务支出的目的。

1、风险自留

风险自留也称风险承担，是指将建设工程风险保留在风险管理主体内部，对这些保留下来的建设工程风险不采取任何措施，或是以其内部的资源（自有资金或借入资金）来弥补损失。可以看到，风险自留是从企业内部财务的角度应对风险，既不改变建设工程风险的发生概率，又不改变风险潜在损失的严重性。

风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两类。对于工程建设而言，风险管理人员几乎不能识别出所有的建设工程风险，因此非计划性风险自留有时无可厚非。但准确地说，非计划性风险自留不能称之为一种风险管理的措施。

计划性风险自留则是风险管理人员在经过正确的风险识别和风险评价后，综合考虑费用、期望损失、机会成本、服务质量等因素作出的风险管理决策，如可选择风险量较小的风险事件作为风险自留的对象。

但计划性风险自留绝不应单独使用，而应与其他风险管理策略结合使用：只有在重大和较大的建设工程风险已通过一定的途径转移后，方可有计划地实行风险自留。

2、非保险转移

风险转移是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策，可分为非保险转移和保险转移两种形式。其中，非保险转移是市场经济条件下常用的一种受法律保护的风险转移方式。

非保险转移又称合同转移，即通过合同将风险转移给非保险人的对方当事人，包括合同签订、合同担保、合同索赔三种主要形式。具体而言，建筑全生命周期各类合同签订的过程，也是建设工程风险的转移过程：随着业主、总承包商、分包商、制造商、运输商、服务商间的合同签订，建设工程风险被一步步转移出去；与此同时，风险转移方会通过合同担保转移合同履行不符合约定的风险，被转移方也会通过合同索赔转移合同义务之外的风险。

值得注意的是，合同签订、合同担保与合同索赔无法转移社会环境、不利自然条件和客观障碍等带来的风险。因此，风险管理人员需要通过保险安排，将建设工程风险转移给保险公司。

而结合工程保险的免赔额（免赔额也叫自负额，工程险中免赔额多以数字形式表示，较少采用免赔率形式）设置，风险管理人员在制定风险转移策略时还应尽量将免赔额以工程合同方式转嫁，即在合同中直接将出险时需承担的绝对免赔额界定由承包商承担。

3、保险转移

保险转移建设工程风险，是指工程参建单位通过与保险公司订立工程保险合同，将建设工程中由于自然灾害、意外事故和约定责任导致经济损失的风险进行转移，根据合同约定由保险公司对损失进行赔偿的财务安排。

工程保险针对建设工程在建造和使用的全寿命周期中可能出险的物质损失和人身伤亡而设立，是涉及财产险、人身险、责任险、保证险等的综合性险种。对于风险管理人员而言，应在选择保险安排的过程中同时寻求最小的免赔额、最低的保险费率、最佳的险种搭配、最全面的保障范围，从而以最小的保费成本获得最大的安全保障。

从险种看，除工伤保险这一法定险种外，建筑工程一切险和安装工程一切险已经成为不少地区的强制保险，建工意外险、工程保证保险、工程质量保险、职业责任保险等自愿投保险种则需结合实际需求进行搭配。风险管理人员需针对建设工程项目全生命周期“量身定做”，以适合不同的建设工程风险。

从保费看，一方面应处理好免赔额和费率之间的关系：设置免赔额并相应降低保险费率，已越来越频繁地应用于工程保险实务。在保前风险审查的基础上，保险公司通常会给出多个免赔额供投保人选择，投保人可在其中确定一个绝对免赔额，并享受相应的费率优惠。另一方面应处理好费率和再保险费率的关系，保险公司在保障一定风险的前提下，要尽量降低再保险费率，合理地在再保险公司和被保险人之间分配风险。

值得注意的是，针对一些保险金额巨大、责任范围广、损失机率高的工程保险种类，保险公司还会委托风险管理机构，对建设工程潜在的安全和质量等事故损失风险因素实施辨别、评估、控制、处理，从项目初步设计直到竣工后投入使用都共同参与建设工程风险管理。

由于建设周期长、资金数额大、工序工艺多，工程项目往往着存在复杂的政治风险、经济风险、法律风险、技术风险、自然风险、合同风险、人为风险。因此面对建设工程风险可能带来的意外事故损失，在风险自留之余合理运用合同转移、保险转移两种方式转移风险，是项目投资获得理想效益的必要财务安排，也是建筑业高质量发展题中应有之义。

1、业主资信风险的控制
我们在分析业主风险的时候了解到，主方的企业经营状况、支付能力等都属于业主的资信风险。作为承包方，最关心的当然是业主的工程进度款能不能及时的支付。业主的支付能力除了与自身的经济实力有关外，还取决于其融资能力。因此，对承包方而言，在工程合同签订以前，应当深入了解业主的资金情况、其他项目的工程款支付情况以及其财务历史等。对于政府项目，可以调查其财政状况，以及历史项目是否存在因自身财政状况拒付或者延期支付工程款的情况。
对于WY广场综合体项目而言，业主方关于“业主方有权将部分工程款以本企业名下其他住宅房产形式支付给承包方”的以房抵款条款需要在合同签订之前引起重视。承包商需要去了解以房抵款是否是由于业主方资信问题导致的房屋滞销，或者是自身财务有问题而无力支付工程款。
2、 项目工期风险的控制
项目的工期直接影响到房屋的销售或者商场的开业，因此对工期风险有效的控制是符合项目总目标的重要方面。对工期产生影响的因素众多，如恶劣的气候和不利的物质条件、施工许可证的延期批复、施工资料材料的延期提供等。对于不可抗力等恶劣的气候原因，应尽量在合同中对该类情况给予考虑并达成一致认定。同时，需要对施工日志、巡视记录以及会议纪等工程记录进行保存，这样，当不可抗力里发生时，能够有助于管理者根据记录快速的做出反应。对于施工许可证的延期批复的风险，业主方应当在工程建设前期及时安排专业人员办理。而遇到施工过程中施工许可证重新申报的情况，需要管理人员尽快完成申报工作的同时，及时调整关键线路的工作，防止对总工期的影响。
3、外部协调风险的控制
建筑工程周期长，涉及到的部门多，参与的主体多，现场人员多，如果不能很好的对各个部门，各方主体以及各参建单位进行良好的协调，将严重影响项目的进行，甚至导致项目停工。业主方作为项目管理的主要责任方，应当充分认识到协调工作的重要性，对业主方自身的管理人员以及承包方的管理人员灌输管理意识，调动各方主动相互协调，相互配合。在项目设计阶段，有效的协调设计单位，能够提高图纸质量，减少工程建设过程中的设计变更；在项目实施阶段，有效的协调设备及材料供应单位，能够保证设备材料的及时进场，减少因此造成的工期风险；项目实施阶段，有效的协调不同专业的单位，还应加强各单位间的沟通，减少各专业施工工序和施工空间等问题上的冲突，减少返工的风险。积极主动的协调与政府等相关部门的联系，能够保证项目及时了解相关政策及要求，避免验收时因为不合格而导致的返修或者返工的风险。
4、 设计变更导致签证索赔风险控制对策
设计变更与工程签证往往是工程建设中无法避免的问题，如何就变更签证发生后有效的进行风险控制，直接关乎企业利益。因此，可以采用风险规避以及风险转移的方法，在合同签订时就相关认价及索赔方式进行约定。对变更的条件、变更指令的发出、变更的执行以及变更的索赔环节进行规范化的约定，有利于减少双方的扯皮。
对于WY广场综合体项目而言，目前发生的设计变更已累计超500份，而其中已完成认价的只有200余份，这对于承包商而言风险较大。其中一大部分原因是业主方为了保证现场进度，先干活后发补发变更指令，但是在变更实施完成后很长一段时间仍不能及时下发变更指令单所致。风险往往会被遗留到结算阶段，而由于结算时变更完成已经过去较长一段时间，不能全面了解当时情况，会为结算带来很大的阻碍。
业主方与承包方双方在施工过程中都应当建立全面的变更签证台账，包括变更发生时间、发生原因以及索赔费用等内容。对变更资料进行全面的整理，承包商及时上报索赔，业主方及时审核，是控制变更索赔的最有效也是最直接的处理方法。

　　在建筑工程中，在整个过程中存在各种可能的风险，大体上讲有业主风险和承包商风险。
业主风险包括：投资风险 经济风险 社会政治风险 自然风险 管理风险 组织风险
承包商风险包括：投标决策阶段 信息失误风险 物资管理风险 成本管理风险 业主履约能力风险
分包或转包风险
其他风险 设计风险 合同风险 人员风险

要看具体使用的承发包模式.不同的模式下业主和承包商承担的风险不同...

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