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税务局查账，分别补交增值税5000元和企业所得税6000元，怎样做账务处理？

2025-01-03 19:39:21

推荐回答（2个）

回答1：

1、计提补交增值税5000元：
借：主营业务收入---5000
贷：应交税金--应交增值税---5000
2、补交：
借：应交税金--应交增值税--5000
贷：银行存款--5000
3、计提补交所得税6000，计提：
借：所得税费用---6000
贷：应交税金--应交所得税--6000
4、补交所得税：
借：应交税金--应交所得税--6000
贷：银行存款---6000

回答2：

为什么要补交增值税，道理上补交增值税应冲去进项税，补充所得税入以前年度损调正