如果增值税发票没有能够在当月作废，是需要在次月申请红字发票冲回的，报税的时候是会根据开票系统引出发票信息数据的，所以申报表上的增值税发票销售额应该是包含这张未作废的发票金额，这样你没有进行账务处理，就会账上的销项与申报表的销项不一致，按理应该是需要补做销售账务处理的，然后等待红字发票申请成功后，再做账务冲回，这样就会跟申报表的数据一致。
