计提工资时：
借：主营业务成本--炸药、辅材1000
--工资12000
制造费用--工资4000
贷：应付职工薪酬-工资16000
原材料-炸药、辅材1000
工资发放时：
借：应付职工薪酬-工资15000
贷：银行存款--15000
疑问：你公司计提了16000元的工资只发了15000？？？不是我理解有误吧
借：应付职工薪酬－－辅助生产车间 4000
－－基本生产车间 12000
贷：银行存款 15000
其他应收款 1000
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