急~出纳新手请教差旅费报销问题

1.今收到XX退回差旅费200员
2不用给他写借款单了，直接给他200员，让他在报销单1200上签字，出纳在日记账上要写报销XX差旅费200元，会计的话：借支时：借：其他应收款-xx 1000
贷：现金 1000（现在应该是库存现金）
报销时：借：管理费用-差旅费800
现金 200
贷：其他应收款 1000
3如果报销的话：借：管理费用-差旅费 800
贷：其他应收款-xx 800
借：其他应收款-XX 800
贷：现金 800
出纳你可以，直接报销这800元，直接做现金减少800，那他不是还欠1000么，可以不填借款单了，那800元就当报销的差旅费，那1000没动。
也可以这800不登记，在写张800的借款单。那么就是现金减少800.如果你是出纳只要保证你的库存和帐对的上就可以了，就是你花走的钱都有凭证就OK了。

1、收据不是写200，应是1000。其中：现金200；报销费用800。
2、不要他再另外填写一张借款单200元，账务上要这么处理：
借：管理费用（或销售费用等）----差旅费 1200
贷：其他应收款---- xxx 1000
贷：现金 200
3、.如果员工回来报销800， 另外200他拿着没有归还，又从你这里拿了800去出差，不用填任何单据，直接 借：管理费用（或销售费用等）----差旅费 800 贷：现金 800

出纳没必要管那么多，你只要看会计的记账凭证就行了，记账凭证上面有银行、现金的才看，根据会计做的帐来付钱，记账凭证中现金科目的贷方数字就是你要付的钱，借方是你收到的钱。

会计没做帐之前，你收了多少钱就开多少收据，借多少钱就让借款人写多少金额的收据，借据上面一般是要会计、财务负责人 和 单位领导签字才生效的。