230问答网 > 汇算清缴中，企业原本是亏损的，但由于应付职工薪酬有期末和期初余额，调增后要缴纳一丁点所得税。

汇算清缴中，企业原本是亏损的，但由于应付职工薪酬有期末和期初余额，调增后要缴纳一丁点所得税。

2024-12-19 00:05:51

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回答1：

税务师事务所的调整是有道理的，没有当时发放的工资是需要做费用调减的，不过实际操作中100%的企业都不可能再12月31日发掉所有应付工资，所以税务局对这个规定睁只眼闭只眼的。
但是由于你公司处于亏损状态，一般亏损企业税务局看的比较严，所以税务局一般不同意不调减，所以你们现在可以要求事务所按照你们的要求更改报告，如果税务局最后不同意就没有办法，只得最后再转出来。
这个问题体现了你们公司税务筹划没有做好。