财务报表问题，求高手解答。

这个问题同你们新上了财务软件没有关系.
一般来说资产负债表和损益报表的勾稽关系是这样的，当期损益报表中的净利润累计金额等于资产负债表中的所有者权益中的未分配利润，所有者权益中的末分配利润在填写是包括本年利润的余额和利润分配的余额.利润分配科目又包括以下两级明细：末分配利润、提取法定盈余积、提取任意盈余公积、提取公益金、应付股利等。一般在年末时，我们将本年利润的余额转入到利润分配（末分配利润）科目中，如查利润分配中的两级科目，提取法定盈余积、提取任意盈余公积、提取公益金、应付股利都没有发生额，那么以上的逻辑关系必然是相符的，即：，当期损益报表中的净利润累计金额等于资产负债表中的所有者权益中的未分配利润。然而如果有发生额，这种逻辑关系就不相符，比如你所述的情况，你所述的情况的正确会计处理如下：借：利润分配——应付股利100万元，贷：应付股利100万元。借：利润分配——末分配利润100万元，贷：利润分配——应付股利100万元。支付股利时。借：应付股利100万元，贷：银行存款（或现金）100万元。从这一过程你可以看到，这100万元自报表中末分配利润项目中减少了，却在损益表中没有体现，这就造成了相差100万元。
我建议你做一下利润及利润分配表。这张表比损益表多了关于利润分配和内容。网上应当有这样的格式。这张表可以充分的体现资产负债表和损益表之间的逻辑关系。

是的，惟惟提取法定公积金。利润分配是过渡科目，无余额；正确的分录是：
1. 利润分配时
DR: 未分配利润100万（含10%法定公积，除非法定公积达到或超过注册资金的50%【见公司法第167条） CR:利润分配 100万 ；
DR:利润分配100万 CR: 法定公积金 10万 CR:应付股利90万；

2.支付给股东
DR: 应付股利 90万；
cr: 银行存款 90万

不懂