弥补后，如果本年应补退得所得税额就为负数，是正常说明2012年会退税给你我在上海嘉定，这里的企业所得税都是在每年5-6月份左右直接退款到公司账户的如果该地不采取直接退税，可以在5-6月份汇算工作结束后，直接在季度申报表上填弥亏数额当然了，这个你得先问下你专管员，具体再按要求就OK了
所得税弥补亏损得进行认定。否则不能弥补，申报不了的
（2011-2010）*0.25=应纳税额已交的所得税填在34栏
