是不是股份制的企业，还是集团公司，母公司在收取子公司的一些相当费用时就应该那样处理。
1.开始未收款时，产生的办公费：借：管理费用/办公费；贷：其他应收款/A公司
2.收到款时，再处理：借：其他应收款/A公司；贷：现金或银行存款
第二种情况：出现收入时：借：其他应收款/B公司；贷：主营业务收入；贷：税金；比如其他公司在你们企业挂靠某项经济业务，你们企业代垫项目代垫其费用，收入也是你们企业代收，然后代扣税金，个人是这样理解，你们企业全部帮忙代收代缴所有相关费用。
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