会计问题：银行存款和现金的日记账用不用日清月结啊？

银行存款和现金的日记账用不用日清月结啊？

2024-11-22 22:22:07

推荐回答（4个）

回答1：

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
银行存款日记账不需要日清月结，因为有可能有未达帐项。

回答2：

要，这两者使用频繁，还要做到每笔结余额，才能显得账目清晰明了。

回答3：

　　银行存款和现金的日记账用日清月结。因为现金和银行存款日记账，是企业的资金日记账，是控制和管理企业资金的，要求日清月结。
　　现金日记账（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

回答4：

为什么称为“日记账”就是要日清月结。