我的理解是：1、总部其他应收款 贷方负数 实质是借方正数，相当于
借：其他应收款 100（假设金额）
贷：内部往来 100
2、你们是
借：内部往来 100
贷：其他应付款 100
这笔账我的理解是：总部将一笔债务（原计入其他应收款贷方100元，转给你们时从借方转出或贷方红字一个意思）通过内部往来转给了你们，你们通过内部往来与总部对应（贷：内部往来），并承担一笔负债，无论这笔负债是挂什么科目都是一样的，只要是往来账，贷方余额均表示负债。这样对于一个公司整体来说不增减任何债权债务。不知说清楚没有。
应是之前的凭证科目用错了，把应用内部往来的用成了其他应收款，现在更正过来出的分录。
贷：其他应付款 说明我们内部划款，但也是要付给本部利息的呀，也是负债的一种。
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