截取上期的银行存款余额和盘点后的实际库存现金，用EXCEL的强大功能，建立银行存款台账和现金台账，每天都根据实际发生的业务，按照序时的原则，及时登银行日记账和现金日记账，现金日记账保持与盘点现金一致，不一致时，必须一笔一笔核对单据，是否弄混淆，收付是否弄反，银行日记账也一样，有企业网银的，及时对银行网银流水和银行存款台账，保持余额一直。。没有网银的，可以按每月定期到银行打印对账单，核对银行日记账和银行对账单明细是否一直，一笔笔勾对，不一致的，做银行存款余额调节表。。及时补回单和会计对账，不对的及时调整。。出纳的工作，就是保证银行日记账与银行一致，现金日记账与盘点现金一直。。不一致及时找出原因，并定时与银行对账，与会计对账，不遗失原始单据，准确及时移交会计。。
日记账不需要那么复杂，知道现金和银行存款什么时候支出或收入，做好记录就可以了，银行存款定期和银行对账单进行对账。管好资金流就行，应收应付是会计的事。
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