增值税一般纳税人账务处理

2025-01-31 10:43:47

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回答1：

辅导期一般纳税是本月认证，下月抵扣，所以你1月份应缴的增值税为：20606.31-18482.06＝2124.25元，借：应交税金——转出未交增值税 2124.25
贷：应交税金——未交增值税 2124.25
下个月缴的时候借：应交税金－未交增值税 2124.25
贷：银行存款 2124.25
另外还需要计提地税的城建税之类的。

回答2：

1.
借：应收账款
141820
贷：主营业务收入
121213.69
应交税费——销项税
20606.31
2.
借：原材料/
应缴税费——进项税
14511.75
贷：现金/银行存款/应付账款
应缴税金：20606.31-14511.75-35607.62=-29513.06
不用交税，进项税比销项税大
具体的问题的具体分析，我不知道你12月份的留底额是多少，我是大致算的