2011年度已计提的全年应付工资，在2012年发放，如何做账务处理

如果是老板出钱垫付的呢？可以在所提税汇算中不用调增吗？

2024-12-17 15:57:14

推荐回答（4个）

回答1：

借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金 / 银行存款

问题补充：如果是老板出钱垫付的呢？可以在所提税汇算中不用调增吗？
不用调增。老板垫付是你的资金来源，工资是实际成本，不论从哪里筹集的资金都可以记入本期成本费用，在计算所得税时扣除。

回答2：

这个主要是得看你在2011年怎么提的，如果你的预提是借：费用贷应付职工薪酬/应付工资；
那么2012年发放的时候
借：应付职工薪酬贷：银行存款 /库存现金
老板垫付的只是在贷方是其他应付款，不影响费用，照样不用调增费用。

回答3：

借：应付职工薪酬贷：银行存款

回答4：

借：应付职工薪酬/工资
贷：库存现金 / 银行存款