我公司购买材料，没有货款，另一家公司代付的，开的增值税发票是我公司的请问我公司的账务处理

没有支付货款而抵扣，税务会屡着银行查的，查出后要罚款。

也可以记入应付账款，但可能要长期挂账了。
借：原材料
应交税金—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

你好，你这种是有税务风险的，根据国税局文件规定，三流要保持一致，即发票流、资金流、物流要保持一致性，但是贵单位这种情况显然显然不符合规定。既然发生了，就把资料保证完全，购销合同、委托付款协议或者是抵账协议等能证明真实业务的资料要齐全，从而减少风险，希望对你有帮助。

先与代付款的公司签订借款合同，将钱借到你单位的账上，做：借：银行存款 贷：其他应付款或短期借款。然后再按正常手续购买材料。借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款。这样最简单，也不怕税务查。

公司购买材料，有其他公司代付款的，可通过应付账款转其他应付款核算，具体为：
借：原材料
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款（销货方）
借：其他应付款（代付方）
贷：贷：应付账款（销货方）

付款方向与实际交易不符，这样不符合“三流一致”原则，销售方涉嫌虚开。
应该将借款打入自己公司账户再支付货款。
如果已经既成事实，那就应做如下账务处理：
借：原材料
借：应交税费--增值税--进项税（如果是一般纳税人取得专票使用此科目）
贷：其他应付款---某公司