9月份公司垫付员工看病支出时分录如下
借：其他应收款-社保局 1738
贷：银行存款 1738
10月份收到社保局的汇款是分录如下
借：银行存款 1719.5
应付职工薪酬-福利费 18.5
贷：其他应收款 1738
同时做如下分录
借：管理费用 18.5
贷： 应付职工薪酬-福利费 18.5
9月份出钱垫付：借：其他应收款-社保 1738
贷：银行存款-XX/现金 1738
10月份收到社保款： 借：银行存款-社保户 1719.5
管理费用-其他 18.5
贷：其他应收款-社保 1738
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