估计前任会计也没有做明细账。
1、首先你要盘库,把实物一一盘点,价格、规格等等确定下来,新建一个明细账
2、查账,根据总账和你新建的明细账以及凭证查一下出入,看看漏洞有多大,谁来负责,这个很关键的,你接手的话这个现在说不清楚的以后就有麻烦。
3、现金、银行存款、对账单等,账面和实际的是否一样?你要细心核对。
4、往来账目是否正确,这个非常重要,一方面企业会利用这个作假,另一方面的话账务比较复杂,你要搞明白,应收应付是对外的,更不能出错了。
以上的搞清楚了,然后开始做账。
够你烦啦,我也接过这种帐,不过比你好点,我还有明细账,但是它的总账、明细好几年都不对,库存、往来、应交税金等科目总账全是负数,明细合计却是正数,晕死。估计你前任是闹意见了,你一定要同领导说清这事,没有交接清楚责任不在你的。看情况决定吧,反正至少目前你接收的是一盘混账,难度可想而知。
一个单位会计账簿建立应该有明细账和总帐,没有明细账怎么核算成本和利润。再说了,每月月末要进行帐证核对,帐帐核对,帐实核对,没有明细账怎么结帐。
如果真的没有明细账,只好根据现有的总帐科目重新建立明细账,将科目余额核对正确,然后,根据发生的每笔经济业务做会计分录,然后,根据记账凭证登记明细账,汇总记账凭证,登记总帐。
为什么没有明细账呢,总账都有,没有理由,问她要啊。如果她没做,你现在做的话,要根据凭证把明细账补出来,如果全都没做,那你就补今年一年的。如果没有明细账,查账起来,就麻烦了。
不可能吧。那是交接不全啊,找她要吧