首先：你这张票是9月份代开的，根据权责发生制原则，必须确认为9月份收入，既是你现在10月份收到此票也必须这么做。作为差错更正：10月份分录：借方：应收账款 贷方：本年利润， 借方：本年利润 贷方：应交税金--营业税 借方：应交税金-营业税 贷方：现金其次：所得税是季度预缴，按照上面的分录做好后，就可以正常算所得税了。
