(1)当期销项税额=42×17%=7.1
(2)当期进项税额=3.91+3×7%+42×13%-1.36=8.22(万元)
(3)当期应纳增值税=7.14-8.22-0.5=-1.58(万元)
期末留抵的进项税额是1.58万元。
虐坟诶藏汾障
进项计算：
1、购进生产材料，税额3.91万元
2、运费：3万元*6%＝0.18万元
3、购进钢材20吨，税额1.36万元
4、购进农产品：42万元*13%＝5.46万元
5、期初进项留抵0.4万元
销项计算：
1、以托收承付方式销售产品，货物已发出并办妥银行托收手续，并向买方开具增值税专用发票。60万元*17%＝10.2万元（因没注明其他条件，按已确认销售收入计算，不含税）
应交税额：10.2-3.91-0.18-5.46-0.4＝0.25万元
注：外购的20吨钢材转为本企业自用，不能抵扣。
题目没有写完吧，
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