本月支付上月电费,上月预提,取得增值税发票怎么做

2024-11-23 13:31:54

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回答1：

上月：
借：成本费用科目
贷：预提费用
本月：
借：预提费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

按你的意思应该是上月预提的时候没有取得发票吧？那就是上面这样做，但支付的与预提的有差额的话就调整成本费用了科目。
如果是上月取得了发票：
借：成本费用类科目
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
本月
借：应付账款
贷：银行存款

回答2：

本月支付上月的电费，上月未收到发票，通过暂估入账的，本月在收到发票后，想做一笔冲销分录，再根据收到的发票进行实际金额的入账处理。

回答3：

分两步
1.红冲上月计提
2、按取得发票、支付金额
借：**费用（各项费用分摊）
应交税费-增值税-进项
贷：银行存款
如果涉及到分摊部分有员工后勤福利的还要做一笔转出：
借：管理费用-福利费
贷：应缴税费-增值税-进项转出

回答4：

一般来讲上月电费发票未到，应该：
借：应付账款
贷：银行存款

借：成本费用科目（管理、制造、营业、成本等）
贷：预提费用-电费

本月发票到后：
借：预提费用
贷：应付账款