一、从这个分录中得出这笔管理费用是你们财务某个人支付的，但是这样直接挂财务是不对的。
二、应该要挂到具体是某个人的个人账上，这笔账你要去核实是谁支付了这笔款，做一笔调整凭证，分录如下：
借：其他应收款--个人 （金额写在贷方红字）
贷：其他应收款--某某
如果公司库存现金/银行存款支付这笔款项的时候做分录如下：
借：其他应收款--某某
贷：库存现金/银行存款
三、个人买了东西，取得了购货发票，办公费发票，然后来报销冲账，财务给他开具收据借。
1、按买东西专用发票全额入账，买东西：
借：其他应收款——保险公司
贷：现金或银行存款
2、保险赔款：
借：现金或银行存款
贷：其他应收款——保险公司
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
五、其他应收款主要包括：
1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2、应收出租包装物租金；
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5、其他各种应收、暂付款项。
参考资料来源：百度百科-其他应付账款
一、从这个分录中得出这笔管理费用是你们财务某个人支付的，但是这样直接挂财务是不对的。
二、应该要挂到具体是某个人的个人账上，这笔账你要去核实是谁支付了这笔款，做一笔调整凭证，分录如下：
借：其他应收款--个人 （金额写在贷方红字）
贷：其他应收款--某某
如果公司库存现金/银行存款支付这笔款项的时候做分录如下：
借：其他应收款--某某
贷：库存现金/银行存款
三、个人买了东西，取得了购货发票，办公费发票，然后来报销冲账，财务给他开具收据借。
1、按买东西专用发票全额入账，买东西：
借：其他应收款——保险公司
贷：现金或银行存款
2、保险赔款：
借：现金或银行存款
贷：其他应收款——保险公司
扩展资料：
例：某公司对备用金采取定额预付制。本月份发生如下业务：
（1）5日，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理。管理部门的定额备用金核定定额为300元，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元，李红将100元交回财务科。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动，经批准撤销管理部门定额备用金，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
参考资料：百度百科-管理费用
参考资料：百度百科-其他应收款
参考资料：百度百科-常用会计分录大全
管理费用和其他应收款放一块，是办理先借后报销的业务。
个人在财务部借支：
借：其他应收款-个人
贷：现金
个人买了东西，取得了购货发票，办公费发票，然后来报销冲账，财务给他开具收据借。
1、按买东西专用发票全额入账，买东西：
借：其他应收款——保险公司
贷：现金或银行存款
2、保险赔款：
借：现金或银行存款
贷：其他应收款——保险公司
扩展资料：
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等。
借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目，企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目。企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费。
借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用。
借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。
管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。
其他应收款主要包括：
1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2、应收出租包装物租金；
3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；
5、其他各种应收、暂付款项。
参考资料来源：百度百科-管理费用
从这个分录中得出这笔管理费用是你们财务某个人支付的，但是这样直接挂财务是不对的。
应该要挂到具体是某个人的个人账上，这笔账你要去核实是谁支付了这笔款，做一笔调整凭证，分录如下：
借：其他应收款--个人 （金额写在贷方红字）
贷：其他应收款--某某
如果公司库存现金/银行存款支付这笔款项的时候做分录如下：
借：其他应收款--某某
贷：库存现金/银行存款
扩展资料：
会计分录的实际运用
会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。
会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。
现金
1、备用金
a、发生时：
借：其他应收款-备用金（或直接设备用金科目）
贷：库存现金
b、报销时：
借：管理费用（等费用科目）
贷：库存现金
（1）定额：先核定备用金定额并拨付备用金，职工报销时据实报销，不冲减“其他应收款——备用金”
借： 其他应收款——备用金 1000
贷： 库存现金 1000
借： 管理费用 800
贷： 库存现金 800
（2）非定额：不核定备用金可根据情况拨付备用金，职工报销时冲减“其他应收款——备用金”。
借 ：其他应收款——备用金 1500
贷： 库存现金 1500
借： 管理费用 800
库存现金 700（退回现金）
贷 ：其他应收款——备用金 1500
2、现金清查
a、盈余
借：库存现金
贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损益
查明原因：
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益
贷：营业外收入（无法查明）
其它应付款一应付X单位或个人
b、短缺
借：待处理财产损溢-待处理流动资产损益
贷：库存现金
查明原因：
借：管理费用（无法查明）
其他应收款-应收现金短缺款（个人承担责任）
其他应收款-应收保险公司赔款
贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益
3、接受捐赠
借：库存现金
贷：待转资产价值-接收货币性资产价值
缴纳所得税
借：待转资产价值-接收货币性资产价值
贷：资本公积-其他资本公积
应交税金-应交所得税
参考资料来源：百度百科-会计分录
管理费用和其他应收款放一块，是办理先借后报销的业务。
个人在财务部借支：
借：其他应收款-个人
贷：现金
然后，个人买了东西，取得了购货发票，办公费发票，然后来报销冲账，财务给他开具收据
借：管理费用-办公费
贷：其他应收款-个人
3。员工差费借款
借：其他应收款-个人
贷：现金
4.员工出差回来报销差费
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-***
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