冲销上月费用如何做账务处理

1.你8月1100那笔分录怎么做的，你9月发票来了就做相反的分录冲销
比如8月 借：其他应付款 1100
贷：银存 1100
9月 借：管理费用 1000
贷：其他应付款 1000
2、把上月的暂估都冲销，按这月进来的发票做正确的
8月 暂估 借：库存商品-暂估 500
贷：应付账款-暂估 500
结转销售成本 借：主营业务成本 500
贷：库存商品 500
9月 上月暂估入库 借：库存商品 400
应交税金-进项 68
贷：应付账款 468
冲回上月暂估借：库存商品-暂估 -500
贷：应付账款-暂估 -500
冲回上月销售成本借：主营业务成本 -500
贷：库存商品 -500

结转本月销售成本：主营业务成本 400
贷：库存商品 400

原凭证原科目红字冲账，然后记录正确的金额，成本结转也如此。

均可以，按原分录，编制一个差额的红字凭证冲减即可。