还要交企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
所得税 借：所得税 贷：应交税金--应交所得税
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加、地方教育费附加
税率看各地规定 一般城建7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。有的地方还有水利建设基金是1%。
教育附加 城建附加，按增值税税额的 3% 7%征收，不同城市有点差别，另有企业所得税 按净利润的10%征收，这些税不直接反应发票上，按期汇总计算缴纳的。
还要带征所得税，大概1个多点，还有城建税5个点，教育附加费2个点是今年新加的。分录：借，主营业务税金和附加 贷，应交税金（城建税）其他应交款（教育附加费）
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