收到其他公司返利(现金)，如何做会计分录？

借：库存现金

贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额转出）

销售返利处理：据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理；

发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

扩展资料：

编制会计分录的注意事项：

1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

3、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

4、为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料来源：百度百科-会计分录

有的这么做：借：现金货：营外收入有的说直接冲减成本，怎么做分录？借：现金货：主营业务成本为什么这么做说太直接了，外账不能这么做。要么收入一下，要么两步成本。什么意思？期待您的答案，你是我的宝贝,你是我的花,谢谢你对我的帮助！

对方开红字发票了吗？开了的话要做进项税额转出，借：现金贷：主营业务成本 应交税费-进项税额转出 如果没开的话，直接做收入，借：现金贷：其他业务收入或者冲成本，借现金贷主营业务成本

这个应该计入公司的利润范畴，把对其他公司的投资计入成本范畴。

返利的正确的处理为

借：库存现金
贷：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额转出）