收到客户开具的销项负数发票怎么做账，将原有的蓝字发票做红字，其中原有的进项税二级科目做进项税额转出，把负数发票粘贴在进项税额转出凭证后面。
跟收到正数发票一样做账，只不过把数字改成负的就可以
将对应的原蓝字发票科目冲红。
