按季度预缴企业所得税如何计算和作分录

2024-12-27 05:38:39

推荐回答（5个）

回答1：

查账征收的按累计利润总额*25%-本年度预缴数（按会计年度算）核率征收的收入*应税所得率*25%作为应纳税所得额其余跟查账征收一样。
计提借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款

回答2：

用当季总收入*25%，借所得税费用贷应交税费-应交所得税

回答3：

(19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜

回答4：

(19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。

回答5：

计提
借:所得税
贷:应交税金-所得税
交税
借应交税金-所得税
贷银行存款