税法问题

2025-01-02 11:06:09

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回答1：

1、100000*1.17*0.17=14529.91元，开具普通发票与增值税发票税额一样。
2、销项税额：20400+40000/1.17*0.17+100000*(1+5%)*0.17=20400+5811.97+17850=44061.97
其中100000*(1+5%)视同销售，5%为成本利润率。
进项税额：10200+25000*0.13+1656+9350=24456
应纳税额44061.97-24456=19605.97

回答2：

1、应纳税额＝100000/1.17*17%＝14529.91元；
2、销项1＝20400元；销项2＝40000/1.17*17%＝5811.97元；销项3＝100000*（1+10%）*17%＝18700元；
进项1＝10200元；进项2＝25000*13%＝3250元（有票）；进项3＝1656元；进项4＝9350元；
当月应纳税额＝销项－进项＝20400+5811.97+18700-10200-3250-1656-9350＝20455.97元。