21、“应交税费—应交增值税”账户借方余额反映( )。

2024-11-30 19:44:28
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回答1:

当企业为一般纳税人时候

应交凳做税费-增值税销枣培衡项税 减去 应交税费-增值税进项税 的余额 就是 应交税费—应交增值税
如果为正数(贷方) 就是本期中颤应纳税款
如果为负数(贷方红字 或者借方)就是未抵扣完 允许留抵下期税款

故选D

当企业为小规模纳税人的时候

小规模不存在抵扣

故选B

回答2:

B、多交的增值税税额
应交税费——应虚历稿交增值税(差孝已交税金)

D、允许抵扣的增值税税额
应交税费烂局——应交增值税(进项税额)

回答3:

B、多交的增值税税额 D、允许抵扣的增值税税额