借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费提的是当月数，扣的是上月数 是对的
借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费计提的是当月的
计提时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费月末结转 借 本年利润 贷 管理费用--工会经费
借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费
