9月份:应交增值税= 34-(23+15) = -4 万应交消费税= 300*8% = 24万
因为你们做了进项税转出，实质上就是抵扣的税金作废了，所以存在损失，该损失由对方承担，分录借 其他应收款-**公司赔款贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）实际收款后借 银行存款贷 其他应收款-**公司赔款
