所得税费用和企业所得税应纳税额的区别是什么？

2024-11-30 02:06:24

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回答1：

应该是应交所得税与所得税费用的区别：
应交所得税，是二级科目，一级科目是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税，借方表示实际缴纳的所得税；期末余额一般在贷方，反映企业尚未缴纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多缴的所得税。
所得税费用是损益类科目，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用。期末无余额。
计算所得税时：
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
实际缴纳时：
借：应交税费－应交所得税
贷：银行存款
将所得税费用转入利润：
借：本年利润
贷：所得税费用

回答2：

当月核算出企业所得税应纳税额后
做会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
实际扣款时：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
应纳税额的意思是，这是你应该交给税局的税款
所得税费用的意思是，这是你公司的费用支出。