汇算清缴招待费调增利润后，所得税申报表和利润表的利润不一致，财务报表需要调整吗

2024-12-18 15:27:04

推荐回答（3个）

回答1：

财务上不需要进行调整，纳税调整后的报表反映的是税务利润。调整后，也就是对资产负债表有影响。
计提应补缴的企业所得税，借：以前年度损益调整贷：应缴税费——企业所得税
月末结转，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
缴纳时，借：应缴税费——企业所得税贷：银行存款。

回答2：

不需要调整。申报表中的调整后的利润，实际是通过调整利润，得出你的应纳税所得额，用来确定企业所得税交税基数的，账面或财务报表不需要做任何调整。如果需要补缴企业所得税，记在交纳当年损益就可以。

回答3：

财务上不需要进行任何的账务处理。