企税汇算清缴业务招待费支出账载金额和税收金额怎么填？

2024-12-28 17:39:33

推荐回答（5个）

回答1：

帐载金额是指账上实际列支的业务招待费，假如说有1万，那么帐载金额就填1万。
税收金额就是按照“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的千分之五”来计算，1万乘60%为0.6万，销售收入是60万乘千分之五为0.3万元，0.6万>0.3万元，则税收金额为0.3万元；总之，按照发生额的60%与当年销售收入的千分之五比较，哪个金额小，税收金额就填哪个。
账上列支的费用不一定都可以在税前扣除，比如说列入费用的普通收据、跨期费用、没有签订劳动合同的职工工资等等，这个可以让会计师事务所出具所得税汇算请教报告，他们比较专业。

回答2：

回答3：

业务招待费只包括费用明细内的业务招待费，账载金额，是指你做的帐上的金额，税收金额是指税务规定的金额，假如你的帐上请客送礼的业务招待费支出50000元，那账载金额就是50000元，税收金额就是50000的60%填30000元，就是业务招待费调增所得税金额20000元。

回答4：

企业发生的业务招待费都计入管理费用----业务招待费，，如果没有设置这个明细科目，那就检查一下看是否计入其它明细科目了，再汇总一下按照税法的比例计算有无超支，在附表内，帐在金额填写你检查汇总的数额，税收金额填写60%的金额（但不要超过总收入的千分之五），其余的40%要做纳税调整，调减你的总费用。

回答5：

一般情况下，企业发生的业务招待费都计入管理费用----业务招待费，，如果没有设置这个明细科目，那就检查一下看是否计入其它明细科目了，再汇总一下按照税法的比例计算有无超支，在附表内，帐在金额填写你检查汇总的数额，税收金额填写60%的金额（但不要超过总收入的千分之五），其余的40%要做纳税调整，调减你的总费用。
调减费用后如果还是亏损，你就把其他的费用再进行调减，直到有了利润就行。
最好不要调增收入，那要涉及到其他的税种缴纳。