增值税专用发票销项负数怎么做账呢？ 我有个作为销货方对方未抵扣的 还有一个是我方是购货方 并已抵扣的

作为销货方开具对方未抵扣的：借：现金、（银行存款、应收账款) 红数
贷：主营业务收入 红数
贷：应交税金-应交增值税-销项税金 红数
作为购货方取得的发票且已抵扣的：借：库存商品- 红数

借：应交税金---应交增值税-销项税金 红数
贷：应付账款 红数
给个红旗啊！

首先，销货方出具退货证明，购货方到当地税务局开红字发票申请单，销货方根据红字发票申请单的号码才能开红票，很麻烦的，开红字发票申请单的当月做进项税额转出。
理论上也可以销货方到当地税务局开红字发票申请单，我没做过，呵呵
若不跨月，则作废，就简单了。

那有这么做账的…………，购货方收到红票是要做进项税额转出的，服了楼上了………………无语