230问答网 > 增值税专用发票开具错误当时我只在纸质发票上盖了作废章，没有在系统里作废，发现时已经跨月了，应该怎么

增值税专用发票开具错误当时我只在纸质发票上盖了作废章，没有在系统里作废，发现时已经跨月了，应该怎么

2024-12-18 07:48:17

推荐回答（4个）

回答1：

须向税务局提交申请作废跨月的发票，批准后方能开具红字发票冲销

回答2：

纳税人在填写申报表时，必须自己核对IC卡记录数据，如有作废发票，而又不会对电子发票进行作废操作，申报数小于IC卡数时，在申报时应附上“说明”。纳税人对于因客观原因，出现“两个比对数字”不符时，都应附上“说明”。对于开票系统中发票存根联未执行作废操作或作废不成功的，税务机关应进行登记，并受理纳税申报。次月纳税人按照开具红字专用发票的方式在开票系统中开具负数发票，由此出现当月申报数据大于防伪税控报税数据，税务机关应当与上期所记录的情况进行核对，核对相符后受理纳税申报；核对不符的退回纳税人调整相符后重报。

上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。

回答3：

跨月作废只能红字冲销开负数发票了

回答4：

请退库。