收到对方公司款项时，借：银行存款
贷:应收帐款
同时，调整分录，1、借：应收帐款
贷：以前前度损溢调整（即确认收入金额）
应交税费等（在这我不知道你去年交税的时候是怎么做帐的）
2、借：以前年度损溢调整（即结转成本金额）
贷：库存商品等
3、借：以前年度损溢调整（1-2的差额）
贷：利润分配--未分配利润
丢了，那当时缴的税，从哪里出的呀？？？？
正常的做法：应找税务局，复印当时的税务部门的存根联，并写证明材料，由税务部门盖章，进行账务处理。
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