税金计提数与实际缴纳数不一致

　　我看出来了你是一点都不懂！建议你找本书学习一下。我简单回答你的问题
　　1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。
　　2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的，可能有些会计做账习惯不同，先交税后计提，这都不是问题。不需要附缴税凭证，计算过程附在后边就行了。
　　题外问题
　　1、股东借款不需要交税，但是要签协议（否则税务局确认会有问题），利息不能高于银行贷款利率（参考税法）。
　　分录：借：银行存款 贷：短期借款/长期借款/其他应付款（三个科目都可以，区别主要看利息和时间长短）
　　2、通常办法就是不进缴税科目，例如减少收入（收款进其他应付科目），加大成本（未付款进应付账款）但是税务局的稽查的时候一般都会查出来的（关系好可能不会），最好别用。
　　3、原则说所有凭证基本都需要附原始凭证，实际业务通常转账不附，例如月末结转之类的，没有原始单据发生，只能附结转科目的余额表。前面说的计提税金也属于转账，要附计算过程。
　　原始单据齐全与否公司财务规定有关，各个公司是不一样的，主要是看是否能反映业务的流程，这个你多看就知道了。
　　4、我就不和你说定义了，通常是价值2000元以上的，使用的资产都进固定资产。
　　你写的分录是存货类科目，购冷气机不是用于使用而是生产或买卖冷气机的企业一笔分录。税法规定增值税纳税企业可以抵扣购买商品的增值税，也就是“应交税金—应交增值税—待抵扣税金”，等实际出货时再抵扣。出货的分录我也告诉你吧
　　分录：借：营业成本 借：银行存款
　　贷：库存商品 贷：营业收入
　　应交税金—应交增值税—销项税额
　　两者的差额就是应交增值税，多笔也是一样，主要看应交税金—应交增值税余额，贷方余额交税，借方余额不交。
　　累死我了，不知道你能不能看明白，主要是多看看书，希望对你有帮助

1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的，可能有些会计做账习惯不同，先交税后计提，这都不是问题。不需要附缴税凭证，计算过程附在后边就行了。

题外问题

1、股东借款不需要交税，但是要签协议（否则税务局确认会有问题），利息不能高于银行贷款利率（参考税法）。

分录：借：银行存款 贷：短期借款/长期借款/其他应付款（三个科目都可以，区别主要看利息和时间长短）

2、通常办法就是不进缴税科目，例如减少收入（收款进其他应付科目），加大成本（未付款进应付账款）但是税务局的稽查的时候一般都会查出来的（关系好可能不会），最好别用。

3、原则说所有凭证基本都需要附原始凭证，实际业务通常转账不附，例如月末结转之类的，没有原始单据发生，只能附结转科目的余额表。前面说的计提税金也属于转账，要附计算过程。

原始单据齐全与否公司财务规定有关，各个公司是不一样的，主要是看是否能反映业务的流程，这个你多看就知道了。

4、我就不和你说定义了，通常是价值2000元以上的，使用的资产都进固定资产。