营运资金包括现金、库存（各种生产材料）、应收账款、有价证券和预付款。广义的营运资金包括企业所有可流通的资产。包括现金、生产产品和材料、各种证券基金等，这些都是企业生产经营发展所必需的，从而构成了企业的营运资产，可以帮助企业合理经营。狭义的营运资金是指减去负债后的营运资产剩余。
营运资金的作用
营运资金对企业的生产发展至关重要。企业在经营的过程中，需要花费大量的资金周转，孝橘敏去提高企业的生产效率，不定期地奖励企业的劳动用工伍磨等等。一个企业拥有大量的营运资巧枝金是相当可观的，这意味着它可以凭借其强大的营运资金在一些决策和风险应对方面占据很大的优势。营运资金还敦促企业财务部门如何掌握和利用这些资金进行合理投资，加快资金流通和运营，提高资金利用率，及时规避风险。营运资金越多，可能对企业的发展更有利，但也有营运资金导致大规模投资，最终资金流量中断，全面崩溃。总之，合理规划和使用营运资金是企业发展的关键。
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