如果你是手工帐，你上面的做法就是对的，也不会存在本年利润科目余额与利润表本年累计数不等的情况。
但是，如果是财务软件做账，你上面的做法就是错误的。
财务软件定义了损益类科目的结转方向，主营业务成本的发生额只能在借方，不能在贷方。月末结转损益，只能在主营业务成本的贷方。
如果发生退货，要在借方用红字记账。
改后就没有差额了。反结账后修改分录吧。
