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社保、公积金、到底如何计提，求具体计提的会计分录，还有发放工资时的分录

2024-12-14 21:40:10

推荐回答（2个）

回答1：

发放工资时，借：应付职工薪酬—职工工资（应付工资）
贷：其他应付款—代扣代缴社会保险（代扣代缴个人承担的社保、公积金）
现金或银行存款（实付工资）
应交税费—个人所得税
支付社保时，借：其他应付款—代扣代缴社会保险（代扣代缴个人承担的社保、公积金）
应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金
贷：银行存款
期末结算时，借：管理费用—养老保险等
贷：应付职工薪酬—社会保险费
应付职工薪酬—住房公积金

回答2：

因为社保是月初预交本月的,所以不用计提。
支付时：
借：管理费用（或生产成本、销售费用等）
贷：应付职工薪酬-社会保险

借：应付职工薪酬-社会保险
贷：其他应收款-代垫个人社会保险
银行存款