你们的账务处理是没有问题的。
开发票的金额就是你们的收入
你们给包工头的款项就是你们的成本。
差额部分是你们的盈利。
开据的建安发票时：
借：应收账款—业主
贷：预收账款
收到工程款时：
借：银行存款
贷：应收账款—业主
支付工程款时
借：预付账款（扣除管理费）
贷：银行存款
计提税金时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交营业税
——应交城建税
其他应交款—教育费附加
管理费用-税金（印花税和水利基金）
缴纳税金时：
借：管理费用—税金
应交税金——应交营业税
——应交城建税
其他应交款—教育费附加
贷：库存现金（或银行存款）
月末结转收入时；
借：预收账款
贷：主营业务收入
月末结转成本时：
借：主营业务成本
贷：预付账款
结转税金、管理费用。。。。。。。。
包工头就视为你公司的一部分，账务处理就应该这样。
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